21世紀經(jīng)濟報道見習記者崔文靜北京報道
是否符合板塊屬性定位，越來越成為企業(yè)能否順利上市的一大關鍵。
(資料圖)
21世紀經(jīng)濟報道記者從券商人士處了解到，上交所在最新一期發(fā)行上市審核動態(tài)中，對軟件類企業(yè)科創(chuàng)屬性的關注要點進行了概括梳理，包括軟件企業(yè)的判斷與認定、信息技術服務企業(yè)的科創(chuàng)屬性定位等。
與此同時，如何選擇再融資發(fā)行時間等同樣得到重點強調(diào)。
根據(jù)Wind，截至7月4日，A股年內(nèi)新上市企業(yè)共計176家，其中滬市62家，科創(chuàng)板41家。
哪些軟件細分領域更受支持和鼓勵？
根據(jù)上交所最新發(fā)布的發(fā)行上市審核動態(tài)，截至2023年5月底，科創(chuàng)板累計受理891家企業(yè)的發(fā)行上市申請，上市委審議通過605家，注冊生效558家，上市527家，終止審核203家。累計受理141家企業(yè)的再融資申請，審議通過105家，注冊生效105家。累計受理8家企業(yè)的并購重組申請，注冊生效3家，終止3家。累計受理1家企業(yè)的轉(zhuǎn)板上市申請，審議通過1家。
是否具備科創(chuàng)屬性，是企業(yè)能否登陸科創(chuàng)板的重要原因。由于軟件領域通常被視為具備較強科創(chuàng)屬性，不少與軟件沾邊的企業(yè)喜歡將自身定位為軟件類企業(yè)。那么，軟件類企業(yè)的判斷和認定標準是什么？
上交所表示，按照上市公司行業(yè)分類相關規(guī)定，當企業(yè)研發(fā)銷售軟件產(chǎn)品的營業(yè)收入(含實現(xiàn)軟件產(chǎn)品功能直接相關的咨詢設計、軟件運維、數(shù)據(jù)服務，下同)比重大于或等于50%；或者企業(yè)沒有一類業(yè)務的營業(yè)收入比重大于或等于50%，但研發(fā)銷售軟件產(chǎn)品的收入和利潤均在所有業(yè)務中最高，且均占到企業(yè)總收入和總利潤的30%以上的，作為軟件類企業(yè)。
哪些軟件細分領域更受支持和鼓勵？
根據(jù)上交所介紹，首先，基礎軟件企業(yè)，包括操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、中間件等，是我國長期以來軟件核心技術“卡脖子”領域和短板。
其次，工業(yè)軟件企業(yè)，包括研發(fā)設計類工業(yè)軟件、生產(chǎn)控制類工業(yè)軟件等，長期面臨與國外行業(yè)巨頭間的激烈競爭。
再者，新興技術軟件企業(yè)，包括大數(shù)據(jù)軟件、人工智能軟件、超級計算軟件、區(qū)塊鏈軟件等，能夠為行業(yè)或其他企業(yè)提供新興技術能力和共性平臺。
同時，嵌入式軟件企業(yè)，嵌入在硬件和機器設備中的操作系統(tǒng)和開發(fā)工具軟件，其內(nèi)核不僅需要具有微型化、高實時性等基本特征，還將向高可信性、自適應性、構件組件化方向發(fā)展，是智能制造、裝備自動控制的核心。
此外，重點行業(yè)應用軟件企業(yè)，包括跨行業(yè)間和同行業(yè)內(nèi)的應用軟件，標準化程度高，在系統(tǒng)安全性、功能適配性、產(chǎn)品穩(wěn)定性以及系統(tǒng)升級維護復雜度等方面的技術門檻高，研發(fā)投入高，研發(fā)成功后多采取銷售通用產(chǎn)品、提供付費訂閱服務等方式或在相關行業(yè)快速部署應用，邊際成本低，具備較高的產(chǎn)品附加值。
最后，信息安全軟件企業(yè)，包括安全內(nèi)容管理、VPN、防火墻、入侵檢測與防御等多個領域；國家戰(zhàn)略支持的其他軟件企業(yè)。
信息技術服務企業(yè)科創(chuàng)屬性關注要點是什么？
信息技術服務企業(yè)被視為軟件類企業(yè)之一，其科創(chuàng)屬性的關注要點在哪里？
上交所表示，對于提供定制化產(chǎn)品和服務、軟硬件集成服務等信息技術服務企業(yè)，關注企業(yè)是否研發(fā)并應用基礎軟件、新興技術軟件等核心技術或核心技術系統(tǒng)，是否承擔重大或示范工程項目，是否為細分行業(yè)領域龍頭企業(yè)，結合企業(yè)核心技術研發(fā)應用及研發(fā)能力強弱、市場地位高低等方面進行綜合評估。
業(yè)務合規(guī)性方面，軟件類企業(yè)的諸多方面被特別關注。包括是否從事互聯(lián)網(wǎng)信息服務，是否依法取得相關電信業(yè)務經(jīng)營許可，收集、產(chǎn)生個人信息和重要數(shù)據(jù)是否符合國家相關主管部門要求，是否符合數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡安全等法律法規(guī)規(guī)定。
上交所建議相關企業(yè)嚴格按照主管部門要求切實履行數(shù)據(jù)安全保護責任和義務，建立健全數(shù)據(jù)管理各項規(guī)章制度，積極開展數(shù)據(jù)安全風險監(jiān)測、防范、報送和處置工作，定期開展重要數(shù)據(jù)評估，對客戶數(shù)據(jù)安全保障做出充分承諾，做好上市公司信息披露等場景下的數(shù)據(jù)安全審核。
如何選擇再融資發(fā)行時間？
處于定期報告披露窗口期的上市公司，應如何選擇再融資發(fā)行時間？上交所亦做出明確規(guī)定。
根據(jù)《上海證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的規(guī)定，證監(jiān)會作出注冊決定后至股票上市交易前，發(fā)生重大事項，可能導致發(fā)行人不符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求的，發(fā)行人應當暫停發(fā)行；已經(jīng)發(fā)行的，暫緩上市。上交所發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在上述情形的，有權要求發(fā)行人暫緩上市。發(fā)行人及其保薦人應當將上述情況及時報告本所并作出公告，說明重大事項相關情況及發(fā)行人將暫停發(fā)行、暫緩上市。
上交所認為，發(fā)行人在選擇發(fā)行時間時，應統(tǒng)籌考慮定期報告披露安排，確保在股票發(fā)行前公司持續(xù)符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求。如在發(fā)行程序期間披露定期報告，發(fā)行人及其保薦機構發(fā)現(xiàn)存在可能導致公司不符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求情形的，應及時向本所報告，保薦人和證券服務機構應當持續(xù)履行盡職調(diào)查職責，向上交所提交專項核查意見。
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