6月21日，上交所發(fā)布關(guān)于終止對思儀科技首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市審核的決定。
根據(jù)招股書顯示，思儀科技是一家專業(yè)從事電子測量儀器研發(fā)、制造和銷售的高科技企業(yè)，擁有國內(nèi)規(guī)模最大的專業(yè)研發(fā)隊伍，擁有全球最早從事太赫茲技術(shù)研究和儀器開發(fā)的研究團隊，2021年凈利潤逾1.9億。
(相關(guān)資料圖)
然而，就是這樣一家濃眉大眼的公司，保薦機構(gòu)還找的“券商一哥”中證券，卻因其“招股說明書存在多處筆誤及前后披露不一致的情況、保薦工作報告中多處事實及結(jié)論性意見與招股說明書不一致”等問題，被交易所關(guān)注，著實讓人大跌眼鏡。
根據(jù)此前問詢函披露，上交所發(fā)現(xiàn)，思儀科技的招股書，存在多處筆誤以及前后披露不一致的情況，發(fā)行人申報材料對于資產(chǎn)劃撥、關(guān)聯(lián)交易、獨立性等重點問題的息披露簡略。
中介機構(gòu)相關(guān)核查也不全面，保薦工作報告中多處事實及結(jié)論性意見存在與招股說明書不一致的情況。諸多問題的出現(xiàn)，引發(fā)上交所對“申報文件質(zhì)量”的詢問，其還對中證券提出質(zhì)疑
作為保薦機構(gòu)，中證券是否有效執(zhí)行“三道防線”？
公開資料顯示，根據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定，券商應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線。
其中，第一道防線是項目組、業(yè)務(wù)部門，項目組的保代、協(xié)辦人等應(yīng)勤勉盡責(zé)。質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)對投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題。第三道防線是內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險管理等部門，負責(zé)介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點，實現(xiàn)公司層面對投行業(yè)務(wù)的整體管控。
上交所還要求，中證券內(nèi)核、質(zhì)控等相關(guān)部門核查項目全流程，說明相關(guān)人員是否勤勉盡責(zé)，并督促相關(guān)部門及人員勤勉盡責(zé)，切實提高發(fā)行人披露質(zhì)量，針對要求修改事項出具專項說明文件并加蓋公章，由質(zhì)控和內(nèi)核負責(zé)人簽字。
值得注意的是，上述思儀科技的保薦機構(gòu)中證券，可是妥妥的行業(yè)一哥。
中證券，1995年10月成立，2003年在上交所上市，2011年登陸港交所，是國內(nèi)第一家A+H股上市的券商。
財報顯示，2022年，中證券營收651億元，歸母凈利213.2億元，截至2022年末的總資產(chǎn)規(guī)模達1.3萬億元。
上述指標(biāo)均在證券行業(yè)50家上市企業(yè)中穩(wěn)居第一，穩(wěn)坐一哥寶座。
在保薦業(yè)務(wù)方面，據(jù)其2020—2022年報顯示，中證券無論是完成IPO項目數(shù)量、IPO主承銷規(guī)模，還是市場份額，均連年上升。
其中，2021年、2022年，其市場份額均排名第一，還連續(xù)兩年獲得新財富最佳IPO投行第一名的榮譽，妥妥的國內(nèi)投行業(yè)務(wù)排頭兵。
并且，2022年，中證券的投行業(yè)務(wù)還出現(xiàn)正增長，同比增長6.11%；而同期其他頭部券商諸如中金公司、華泰聯(lián)合、海通證券、招商證券等，投行業(yè)務(wù)均為負增長，分別同比增長-0.4%、-7.4%、-15.1%和-45.2%。
也正因為這樣，有投資者疑問，是否是中證券投行業(yè)務(wù)太多，進而人手匱乏？
畢竟，這也不是中證券第一次被“點名”或“挨罰”了。
2023年1月，中證券在華大智造IPO項目中保薦職責(zé)履行不到位，包括未充分關(guān)注發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方的合作事項，也未按要求進行核查報告；未督促發(fā)行人及時履行息披露義務(wù)，導(dǎo)致發(fā)行人股票上市交易、合作事項取得進一步進展后才披露相關(guān)情況。最終，兩名保代肖少春、路明被開出監(jiān)管警示函。
2023年4月，中證券因為在嘉禾生物IPO過程中存在違規(guī)行為，被深交所采取了書面警示的自律監(jiān)管措施。具體表現(xiàn)為，中證券對嘉禾生物境外存貨核查程序執(zhí)行不到位；未充分關(guān)注嘉禾生物境外銷售交易存在的異常情形并進行審慎核查；未充分關(guān)注嘉禾生物銷售、采購、研發(fā)相關(guān)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)；對嘉禾生物轉(zhuǎn)貸、與供應(yīng)商異常資金往來等事項核查不到位，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。
5月17日，中證券再次予以監(jiān)管警告。上交所稱，中證券在華鈺礦業(yè)的持續(xù)督導(dǎo)工作中，存在對華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位、未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查、未能督導(dǎo)華鈺礦業(yè)有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金的問題，最終被上交所予以監(jiān)管警告。
根據(jù)媒體報道，截至2023年5月，近三年以來共有來自50券商的234名保代受到監(jiān)管處罰，其中，中證券達到22位，是近三年來遭到處罰人數(shù)最多的券商。
隨著全面注冊制改革的深化，從“受理即擔(dān)責(zé)”到“申報即擔(dān)責(zé)”，監(jiān)管進一步明確了中介機構(gòu)的責(zé)任，對保薦機構(gòu)的行業(yè)研究、價值發(fā)現(xiàn)、質(zhì)量控制等綜合能力提出了更高的要求。
在這種對執(zhí)業(yè)水平有嚴(yán)格要求的當(dāng)下，作為行業(yè)一哥，投行業(yè)務(wù)排頭兵的中證券，居然屢屢因為內(nèi)控問題被處罰，甚至因為文件質(zhì)量問題被點名，這不禁讓人感到疑惑。
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